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新加坡公司做賬報稅

2020-03-13 14:55:08

新加坡公司報稅(Singapore Company Tax Filing),也稱(chēng)新加坡公司納稅,新加坡公司稅報,就是向新加坡稅務(wù)局提交稅報并辦理納稅相關(guān)手續的法定程序。 新加坡公司報稅可以分為小型公司報稅和非小型公司報稅,也可以分為零報稅、做賬報稅和做賬審計后報稅。

瑞豐德永集團新加坡公司專(zhuān)業(yè)提供財務(wù)稅務(wù)服務(wù),幫助客戶(hù)解決離岸報稅工作。新加坡公司報稅,作為獨立法人的市場(chǎng)主體,新加坡公司報稅以及如何合理避稅對未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展有著(zhù)深遠的影響。新加坡公司所涉及的稅種以及公司報稅模式,是公司運營(yíng)至關(guān)重要的一環(huán),我們都必須做好新加坡公司報稅的工作?,F在我們一一介紹新加坡公司報稅的元素和技巧。

新加坡公司報稅的概念

新加坡公司報稅或新加坡公司稅報是指新加坡公司注冊后,按照新加坡稅務(wù)局(The Singapore Inland Revenue Department)指引的每一個(gè)財政年度,向新加坡稅務(wù)局報稅的一種外包服務(wù)。新加坡公司報稅也就是向新加坡稅務(wù)局申報上一個(gè)財政年度公司經(jīng)營(yíng)情況的過(guò)程。

什么新加坡企業(yè)需要向新加坡稅務(wù)局報稅呢?

新加坡公司報稅中只要是新加坡境內的企業(yè),每年度都需要向新加坡稅務(wù)局報稅。

新加坡公司報稅方式

新加坡公司報稅可以分為幾種?根據公司性質(zhì)和業(yè)務(wù)狀況不同,我們把新加坡公司報稅分為三種情況:
1、零報稅——適合沒(méi)有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的公司;
2、做賬后直接報稅,適合有經(jīng)營(yíng)的新加坡小型公司;
3、做賬、核數后才能報稅,適合有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的新加坡非小型公司。

如何判斷是否可以零報稅——有經(jīng)營(yíng)和無(wú)經(jīng)營(yíng)的標準

在新加坡,沒(méi)有經(jīng)營(yíng)的新加坡公司可以直接零報稅,有經(jīng)營(yíng)的新加坡公司就必須做賬、核數才能進(jìn)行公司報稅。

當然,從某種意義上來(lái)講,只要您以新加坡公司名義進(jìn)行商業(yè)上的交易或活動(dòng),您已經(jīng)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)了。 要是從書(shū)面記錄來(lái)講,可以由以下幾個(gè)方面來(lái)判斷,符合其中一方面的即為有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):
1、有經(jīng)營(yíng)的判斷標準是有經(jīng)營(yíng)記錄,如:銀行記錄、海關(guān)記錄、物流公司記錄、公司進(jìn)出口記錄;
2、判斷與新加坡客商發(fā)生購銷(xiāo)關(guān)系;
3、在新加坡已經(jīng)聘請雇員;
4、容許或授權在新加坡使用專(zhuān)利,商標設計等資料;
5、容許或授權在新加坡使用不動(dòng)產(chǎn)收取租金,租賃費等款項;委托在新加坡代銷(xiāo);
6、其它得自或產(chǎn)生于新加坡的利潤。

新加坡公司做賬報稅需要準備的資料

企業(yè)委托瑞豐德永代理記賬前, 新加坡公司做帳需要提交的資料如下:
1、銀行月結單及水單;
2、銷(xiāo)售票據:發(fā)票、合同;
3、成本票據:發(fā)票、合同;
4、費用票據:工資、租金(須提供租賃合同或協(xié)議)、運費等;
5、其它相關(guān)文件:章程正本兩份、周年申報表、商證、首任秘書(shū)及董事通知書(shū)D1表復印件各一份、所有公司變更資料(若有)復印件、固定資產(chǎn)票據、投資相關(guān)文件、做帳次年度的頭3~5筆購銷(xiāo)發(fā)票及相應的收付款單據等。

新加坡公司報稅會(huì )計年度和報稅時(shí)間

1、會(huì )計年度:新加坡公司報稅會(huì )計年度一般時(shí)間為12個(gè)月,第一年做賬可以延至18個(gè)月,因新加坡針對于新成立的公司前三年有稅收優(yōu)惠,建議最好以12個(gè)月為會(huì )計年度。公司報稅是每年的11月30日前。

2、ECI預估稅:公司財務(wù)年結日后三個(gè)月必須申報,申報后新加坡政府稅務(wù)局IRAS會(huì )根據估稅表,發(fā)出繳稅通知,通常會(huì )在估稅截止日期后1-2個(gè)月收到繳稅通知,收到通知后1個(gè)月內交納相關(guān)稅款。

3、Form C 稅表:以每年12月31日為截止日,公司財務(wù)年結日在當年12月31日或以前的,評稅年度(YA)為下一年度,例如:會(huì )計期間為2010.4.1-2011.3.31,YA是2012,YA2012的Form C會(huì )在每年的4月左右發(fā)出,申報上一年度的稅款,如果與ECI申報的金額有出入,可多退少補。申報截止日期為2012年11月30日,稅局會(huì )在收到Form C后發(fā)出繳稅通知書(shū),在一個(gè)月內繳納稅款。

新加坡公司報稅的稅種有利得稅和薪俸稅。

新加坡公司利得稅課稅辦法:利得稅是根據課稅年度內的應評稅利潤(即一個(gè)財政年度的凈利潤)而征收的。凡在新加坡經(jīng)營(yíng)任何行業(yè)、專(zhuān)業(yè)或業(yè)務(wù)而從該行業(yè)、專(zhuān)業(yè)或業(yè)務(wù)獲得于新加坡產(chǎn)生或得自新加坡的所有利潤(出售資本、資產(chǎn)所得的利潤除外)的人士,均需繳稅,征稅對象并無(wú)新加坡居民或非新加坡居民的分別。因此,凡是新加坡公司,每年所必須要辦理的重要事項之一便是向新加坡政府申報利得稅。2016/17年度新加坡政府規定有限公司的利得稅率為凈利潤的17%。若公司該年無(wú)經(jīng)營(yíng)或經(jīng)營(yíng)虧損以及海外盈利,則無(wú)需納稅。

新加坡公司薪俸稅課稅辦法:任何人士于新加坡產(chǎn)生或得自新加坡的職位、受雇工作而獲得之收入,減去允許之扣除(個(gè)人免稅額或慈善捐款)后,必須交納2%-20%的薪俸稅。目前,薪俸稅率分2%、3.5%、7%、11.5%、 15%、 17%、 18%、和20% 八個(gè)等級。目前個(gè)人年收入(去年的1月-12月)低于2萬(wàn)新幣免稅。新加坡的個(gè)人所得稅申報是以年度為單位,報稅時(shí)間是在3月1日到4月18日。

新加坡公司報稅竅門(mén)

新加坡公司報稅竅門(mén)是很多的,我們憑借多年新加坡公司做賬報稅的經(jīng)驗,給您總結技巧如下:首先要了解新加坡稅法,熟悉新加坡公司報稅流程,研究每個(gè)報稅步驟,做到合理合法、無(wú)錯無(wú)漏。其次新加坡公司做賬報稅可以找一些專(zhuān)業(yè)的報稅機構:如瑞豐德永等。

新加坡公司報稅與中國公司報稅的區別

1、新加坡公司報稅是每年一報,而中國公司是每月一報;
2、新加坡公司報稅相對中國公司報稅稅率低,只有利得稅17%, 中國所得稅是25%。
3、新加坡稅種少,中國公司稅種多。

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瑞豐德永的優(yōu)勢

  • 50
    辦事處
    全球50多個(gè)國家/地區設有辦事處。
  • 9,000+
    職員
    包括資深的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)導層和擁有各相關(guān)專(zhuān)業(yè)資格的人員。
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    資產(chǎn)行政管理
    資產(chǎn)行政管理規模達3950億美元。
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    港股上市公司
    為1400家港股上市公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。
  • >50%
    全球500強企業(yè)
    為《財富》雜志全球500強中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

資質(zhì)與榮譽(yù)

  • 信托或公司服務(wù)提供者牌照:TC001160、TC001060、TC001056
  • 香港公益金銘謝狀
  • 香港小童群益會(huì )杰出商界企業(yè)義工獎
  • 香港勞工及福利局「社會(huì )資本動(dòng)力獎」
  • 香港最優(yōu)秀企業(yè)大獎
  • 納閩國際商業(yè)金融中心(Labuan IBFC)中國授權代理機構
  • 阿聯(lián)酋一級代理
  • 香港貨品編碼協(xié)會(huì )一級代理
  • 香港中國商會(huì )董理事會(huì )常務(wù)理事
  • 香港職業(yè)介紹所牌照

專(zhuān)家團隊

Kim Jenkins
集團行政總裁
張海亮
卓佳大中華區行政總裁
蔣夢(mèng)南
瑞豐德永負責人
王國勇
行政總裁
新加坡
葉國亮
行政總裁及董事總經(jīng)理
馬來(lái)西亞/納閩
Scott Sato
行政總裁
日本
伊恩 · 康明斯
行政總裁 – 離岸
開(kāi)曼群島/巴巴多斯/BVI/美國業(yè)務(wù)
John Rowe
董事總經(jīng)理
英國
Nick Messum
董事總經(jīng)理及離岸地區財務(wù)總裁
BVI
Dyland Mah
行政總裁
泰國 / 越南

典型客戶(hù)

財稅服務(wù)

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