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如何繳納英國VAT最劃算

2020-06-18 13:51:32

很多做外賣(mài)和餐館生意的雇主特別關(guān)注自己納稅的情況,尤其是有關(guān)增值稅(VAT)方面的問(wèn)題。這些客戶(hù)經(jīng)常問(wèn)到:是否要注冊 VAT,怎樣正確向稅務(wù)局繳納 VAT,VAT 登記的限額如何計算等問(wèn)題。下面我們就這些問(wèn)題做一篇專(zhuān)題討論 。

1、我做生意已經(jīng)繳納了很多稅,為什么還要繳納增值稅(VAT)?

首先您要明白不同稅務(wù)的目的;稅務(wù)局通常向個(gè)體經(jīng)營(yíng)者收取個(gè)人所得稅(Income Tax),向公司收取公司盈利稅(Corporation Tax):只要您做生意,而且有盈利,每個(gè)財政年度就必須繳納相應的稅務(wù)。

關(guān)于增值稅 VAT:這項稅務(wù)是政府向每一個(gè)消費者收取的費用,其目的是為了管理公民的消費習慣,治理消費引起的環(huán)境污染,穩定消費市場(chǎng)的秩序等。但是政府無(wú)法向每一個(gè)買(mǎi)東西的消費者直接收取這筆費用,所以就要求商家代替政府向消費者收取這筆費用。而且,值得注意是,并非所有商家都需要注冊并收取 VAT,如前文所述,存在一些豁免的情況。

2、對于我的生意來(lái)說(shuō),注冊VAT有什么好處和壞處?

先說(shuō)優(yōu)勢,如果您注冊VAT,您的生意就更有社會(huì )公信度,這在增強您公司聲譽(yù)的同時(shí)也可以引起客戶(hù)的信賴(lài)。

劣勢的話(huà),就是您要向客戶(hù)收取更多的錢(qián),所以對于客戶(hù)來(lái)說(shuō),您出售的東西的價(jià)格就失去了競爭力,但如果客戶(hù)也有 VAT,那就可以獲得一些抵扣。

3、是否要注冊 VAT(增值稅)?

這要根據您的 VAT Taxable Turnover(當繳納增值稅的銷(xiāo)售總額)來(lái)決定。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),您店鋪的營(yíng)業(yè)總額在任何 12 個(gè)月內超過(guò)了£85,000,那么按照法律規定就必須注冊VAT。

需要特別說(shuō)明的是,稅務(wù)局所設定的額限£85,000,不是每年的免稅額度,也不是說(shuō)這次達到了額限下次又低于了這個(gè)額限度就不用再交VAT了。一旦注冊VAT,您的生意就要持續按照相應的VAT政策繳納增值稅。只有在注銷(xiāo)VAT 的情況下才能夠免交增值稅。

HMRC(稅務(wù)局)的具體規定如下:

如果您的 VAT Taxable Turnover 在任意 12 個(gè)月之內,超過(guò)了當前稅局規定的注冊額限£85,000,那么您就必須向 HMRC 注冊VAT。

需要注意的是,這里的“12 個(gè)月”不是指固定的稅務(wù)年(每年的 4 月 6 日到次年的 4 月 5 日),也不是指固定的公歷年(每年一月份到十二月份),而是任意“連續的十二月”,比如說(shuō),去年的 6 月 1 日到今年的 5 月 30 日,或是今年 5月 1 日到明年的 4 月 30 日。

4、如果注冊VAT,怎樣繳納VAT才最劃算?

對于注冊VAT而言,按照“優(yōu)惠稅率政策”( Flat Rate Scheme)來(lái)繳納增值稅(VAT),通常最為“劃算”!

需要說(shuō)明的是,HMRC(稅務(wù)局)設定了不同的 VAT Scheme (增值稅繳納政策)。我們的客戶(hù)涉及最多就是 Flat Rate Scheme 和 Standard Rate。我們在這里, FlatRate Scheme 稱(chēng)為“優(yōu)惠稅率政策”,將 StandardRate 稱(chēng)為“標準稅率政策”。

5、什么是“優(yōu)惠稅率政策”(Flat Rate Scheme)?

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),VAT 優(yōu)惠稅率政策”( Flat Rate Scheme)的引用是為了簡(jiǎn)化中小型企業(yè)納稅的流程。如果您在銷(xiāo)售的時(shí)候,在凈銷(xiāo)售額的基礎上按照 20%的稅率向您的客戶(hù)收取了增值稅(VAT),在履行優(yōu)惠稅率政策的情況下,您只需要向 HMRC 繳納一筆較低稅率的 VAT。這個(gè)政策操作簡(jiǎn)便且能夠掙得額外的收益,因此在注冊了 VAT 的外賣(mài)和餐館生意中倍受歡迎。

6、我注冊了 VAT,在什么情況下才能按照“優(yōu)惠稅率政策” (Flat RateScheme)繳納增值稅?

首先來(lái)說(shuō),您的店鋪在任意 12 個(gè)月內的營(yíng)業(yè)總額,在低于£150,000(不含VAT 的額度)的情況下,才能夠繼續實(shí)行“優(yōu)惠稅率政策”。通常情況下,您的營(yíng)業(yè)額一旦超過(guò)這一額度,甚至是在£150,000(不含 VAT 的額度)左右的時(shí)候,您還可以暫時(shí)繼續使用這一政策。但是需要注意的是,此時(shí) HMRC(稅務(wù)局)就會(huì )對您的生意進(jìn)行審核,必要的情況下,會(huì )通知您放棄這一“優(yōu)惠稅率”去履行更高稅率的增值稅政策。

如果您的營(yíng)業(yè)總額達到了£230,000(包含 VAT 的額度),那么您就必須放棄“優(yōu)惠稅率政策”(Flat Rate Scheme),去履行稅率為 20% 的標準增值稅政策。

7、“優(yōu)惠稅率政策”(Flat RateScheme)的稅率是多少?

針對餐飲業(yè),尤其是外賣(mài)和餐館,HMRC(稅務(wù)局)為“優(yōu)惠稅率政策”設定的稅率為 12.5%。但是“第一年注冊”該政策的店鋪,可以按照 11.5%的折扣稅率繳納增值稅!

舉個(gè)例子:
您出售餐點(diǎn)的價(jià)格(凈值 Net Amount) £50
應該收取的增值稅(VAT 20%) 為 £10
客戶(hù)應該支付的總餐費 Gross Amount £60
“優(yōu)惠稅率政策”(Flat Rate Scheme)第一年稅率 11.5%
支付給 HMRC 的 VAT – 11.5% of £60 £6.9
從客戶(hù)收取的 VAT £10
您從 VAT 中的收益 £3.1

8、“優(yōu)惠稅率政策”(Flat RateScheme)有什么好處?

優(yōu)勢:a. 實(shí)行了“優(yōu)惠稅率政策”,您的生意每年可以從VAT 政策中獲取大筆的額外收入。b. 如果是新的生意,第一年的增值稅的稅率會(huì )更低。

劣勢:您進(jìn)貨時(shí),支付給供應商的 VAT,不能夠向 HMRC 申請索回。

9、接手新的店鋪后,是否要繳納 VAT(增值稅)?

這要根據之前店主的 VAT 注冊情況來(lái)確定。如果之前的店鋪已經(jīng)注冊了 VAT,那么,您接手這家店鋪后,通常情況下需要繼續注冊 VAT,并且履行相同的 VAT Scheme 的(增值稅計劃)。

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資質(zhì)與榮譽(yù)

  • 信托或公司服務(wù)提供者牌照:TC001160、TC001060、TC001056
  • 香港公益金銘謝狀
  • 香港小童群益會(huì )杰出商界企業(yè)義工獎
  • 香港勞工及福利局「社會(huì )資本動(dòng)力獎」
  • 香港最優(yōu)秀企業(yè)大獎
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  • 阿聯(lián)酋一級代理
  • 香港貨品編碼協(xié)會(huì )一級代理
  • 香港中國商會(huì )董理事會(huì )常務(wù)理事
  • 香港職業(yè)介紹所牌照

專(zhuān)家團隊

Kim Jenkins
集團行政總裁
張海亮
卓佳大中華區行政總裁
蔣夢(mèng)南
瑞豐德永負責人
王國勇
行政總裁
新加坡
葉國亮
行政總裁及董事總經(jīng)理
馬來(lái)西亞/納閩
Scott Sato
行政總裁
日本
伊恩 · 康明斯
行政總裁 – 離岸
開(kāi)曼群島/巴巴多斯/BVI/美國業(yè)務(wù)
John Rowe
董事總經(jīng)理
英國
Nick Messum
董事總經(jīng)理及離岸地區財務(wù)總裁
BVI
Dyland Mah
行政總裁
泰國 / 越南

典型客戶(hù)

公司注冊

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